Как учесть удержание из заработной платы работника за обучение?
Добрый день!
Организация на УСН с объектом "доходы" при увольнении работника удержала с его заработной платы компенсацию за обучение (было заключено доп.соглашение к трудовому договору об этом). В налоговой инспекции сказали, что эта компенсация является доходом УСН 6%.
На форуме нашла проводки:
Удержание за обучение/аттестацию по уволенному сотруднику.
Т.к. у нас бухгалтерский учет обучения ведется на сч.97 "Расходы будущих периодов" (часть стоимости обучения ежемесячно списывается в расходы), то проводки следующие:
Д76 К97
Д70 К76
Д20 К70
Т.е. в бухгалтерском учете сумма компенсации в доходы не попадает.
Подскажите, как можно отредактировать проводки, чтобы сумма удержания попадала в К91.
Организация на УСН с объектом "доходы" при увольнении работника удержала с его заработной платы компенсацию за обучение (было заключено доп.соглашение к трудовому договору об этом). В налоговой инспекции сказали, что эта компенсация является доходом УСН 6%.
На форуме нашла проводки:
Удержание за обучение/аттестацию по уволенному сотруднику.
Т.к. у нас бухгалтерский учет обучения ведется на сч.97 "Расходы будущих периодов" (часть стоимости обучения ежемесячно списывается в расходы), то проводки следующие:
Д76 К97
Д70 К76
Д20 К70
Т.е. в бухгалтерском учете сумма компенсации в доходы не попадает.
Подскажите, как можно отредактировать проводки, чтобы сумма удержания попадала в К91.
Comments
-
Надеюсь все же получить совет.
Я думаю, что раз ежемесячно с Ксч.97 расходы на обучение списываются в Дсч.20 равными долями, то при увольнении сотрудника просто списать весь остаток разом. а Удержание за обучение оформлять следующей проводкой:
Д76 К91.01
Д70 К76
Д20 К70 -
Добрый день!Цитата: Надеюсь все же получить совет.Срок ответа - 3 рабочих дня.
А подобные призывы на нашем форуме не приветствуются.
Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.Цитата: Я думаю, что раз ежемесячно с Ксч.97 расходы на обучение списываются в Дсч.20 равными долями, то при увольнении сотрудника просто списать весь остаток разом.Не совсем так.
Дт 70 - Кт 91.1 - удержали из зарплаты
Дт 91.2 - Кт 97 - списали остаток расходов по обучению
Успехов! -
Александр Погребс, добрый день!
Приношу свои извинения, но я была неправильно понята. Я ни в коем случае не выражала призыва торопиться с ответом мне или вообще отвечать на мой вопрос. С правилами форума ознакомлена. Просто набирая второе сообщение в своей теме, выразила надежду, что кто-нибудь поделится советом.
Спасибо за подсказку с проводками!
Explore More
- Как составить окончательный ликвидационный баланс?
- Нужно ли уплачивать НДФЛ при продаже оборудования ООО на УСН?
- Может ли отец получить налоговый вычет за лечение ребенка, если договор оформлен не на его имя?
- В какой срок ИП, зарегистрировавшийся в качестве главы КФХ, должен подать уведомление о применении ЕСХН?
- В 1С не закрывается счет 20
- Нормативная база по заполнению декларации 3-НДФЛ
- Соответствие кодов по ОКВЭД видам деятельности
- Нумерация счетов-фактур
- Очередной отпуск перед декретом
- Нужно ли в форме 4-ФСС за 2018 год отражать информацию о проведенной спецоценке условий труда в декабре 2018 года?
- Нужно ли ИП сдавать декларацию по УСН, если действует патент?
- Как определить, экспортируемые металлоизделия являются сырьевыми или несырьевыми товарами?
- Нужно ли применять ККТ при получении членских взносов от собственников гаражей на расчетный счет ГСК?
- Как уплачивать НДФЛ при оплате аренды физлицу?
- На какую ставку оформить бухгалтера, который работает раз в неделю?
- Можно ли принять НДС к вычету, если расходы не учитываются при расчете налога на прибыль?
- С днем Защитника Отечества!
- Организация оказывает услуги по техобслуживанию: как вести учет в 1С?
- Можно ли выплачивать зарплату работникам, являющимся гражданами Армении, через кассу?
- Как при переходе на применение ФСБУ 14/2022 списать расходы со счета 97 на счет 20?
- Нарушена нумерация записей во вкладыше в трудовую книжку: как сделать запись о приеме?
- Какой датой ввести в эксплуатацию ОС и учесть расходы при УСН?
- Как в 1С ЗУП отразить начисление зарплаты, выплаченной с задержкой?
- Что делать со счетами 09 и 77 на начало года?
- Что изменится для ИП, оказывающего транспортные услуги, при добавлении кода из ОКВЭД 93.29.9?
- Имеет ли силу договор аренды нежилого помещения, в котором прописаны сроки без пролонгирования?
- Какой код из ОКВЭД подходит для проката промышленного швейного оборудования?
- Как отразить в 6-НДФЛ компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?
- Расходы по командировке не попадают в КУДиР в 1С 7.7
- С какого числа действуют изменения, внесенные в ЕГРЮЛ?
- Можно ли перечислять НДФЛ в день выплаты заработной платы?
- Максимальный размер пособия по уходу за ребенком до полутора лет для неработающих мам
- Может ли ИП на ОСНО сдать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год на бумажном носителе, если раньше сдавал в электронном виде?
- Как оформить оплату долга ИП перед поставщиком третьим лицом?
- Самозанятый неверно указал организацию в чеке: что делать, если налог уже уплачен?
- Верно ли рассчитан больничный для работника, работающего на 0,5 ставки?
- Оплата услуг органов статистики
- Перевод ОС в товар и налоговые последствия
- Уплата НДС при УСН: с закупочной или продажной стоимости товара платить налог?
- Расходы на лицензионный договор
- ООО на ОСНО хочет купить организацию в Грузии: какие налоги нужно уплатить в России?
- Ставки налогов в ООО на общей системе налогообложения при производстве
- Налоговый вычет работнику, получавшему пособие по сокращению штата
- Какие документы необходимо предоставить в банк для проверки правоспособности единоличного исполнительного органа?
- Нужно ли заполнять строки 240, 250, 260 в декларации по налогу на прибыль?
- Как рассчитать отпускные при увольнении после отпуска по уходу за ребенком до трех лет?
- Может ли работодатель требовать подготовки годовой отчетности от увольняющегося по собственному желанию главного бухгалтера?
- Можно ли заключить договор фрахтования транспортного средства для перевозки пассажиров между ООО на ОСНО и ИП на ПСН?
- Нужно ли включать в РСВ по головной организации работника, принятого в обособленное подразделение?
- Являются ли трудовыми взаимоотношения с фрилансерами?
- Проводки по закрытию месяца и года
- Нужно ли подать заявление о зачете в счет будущих платежей по страховым взносам «за себя» для уменьшения налога по УСН?
- Как в ЕФС-1 отразить компенсацию при увольнении с отрицательным остатком?
- Может ли ИП применять нулевую ставку налога по УСН?
- Как в 1С 8.3 исправить проводку по начислению страховых взносов по травматизму?
- Как оформить товарную накладную без цены при замене бракованного товара?
- Может ли ООО, относящееся к СМП, применять пониженный тариф страховых взносов в 2024 году?
- Почему при добавлении в 1С ЗУП 3.1 второго заявления на детский вычет предоставляется вычет только в сумме 1400 рублей?
- Какую отчетность сдавать ООО на УСН, которое не ведет деятельность?
- Сроки возврата поставщику некачественного товара, проданного клиенту
- Несоответствие данных о заработной плате в формах 3-НДФЛ и 2-НДФЛ по работникам у ИП
- Как доказать налоговой, что чеки на аванс и на полный расчет выданы одному и тому же клиенту-физлицу?
- Как в трудовой книжке директора отразить записи о приеме и увольнении на нескольких местах работы за период с 2013 по 2022 год?
- Можно ли учесть в расходах по УСН (15%) возврат займа физлицу?
- Как списать кредиторскую задолженность?
- УСН и ЕНВД одновременно. Какие отчеты сдавать?
- Как реагировать на требование налоговой инспекции о представлении пояснений за 2010 год?
- Принятие к учету расходов, произведенных еще до «открытия» ИП
- Как правильно нумеровать и сшивать книги продаж и дополнительные листы книги продаж?
- Списание расходов на чай и кофе для работников: отражение в 1С
- Розничная торговля из офиса попадает под ЕНВД?
- Как заполнить строки 110, 140, 160 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года?
- Можно ли принять к учету счет-фактуру при наличии в нем исправлений?
- В каком месяце отражать в учете отпускные и страховые взносы с них при формировании резерва на оплату отпусков?
- Учет НДС при возврате товаров
- Нужно ли применять ККТ при расчетах через подотчетных лиц?
- Когда выплачивать окончательный расчет и компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении работника, устроенного по срочному договору?
- Как назвать должность руководителя в филиале иностранного юридического лица?
- Может ли директор (единственный учредитель) заключить срочный трудовой договор для выполнения работы?
- Лимит кассы
- Возмещение расходов на КАСКО и ДСАГО лизингодателю
- Как ООО на ОСНО отчитаться по прослеживаемому товару, приобретенному для собственных нужд?
- Задача: расчет суточных при заграничной командировке и составление бухгалтерских проводок
- Почему в 1С некорректно отражаются суммы удержанного НДФЛ с зарплаты работников в КУДиР у ИП на ОСНО?
- В каком случае ИП — плательщик НПД, оказывающий бухгалтерские услуги, должен подавать сведения о рекламе в Роскомнадзор?
- Правильно ли рассчитали больничный?
- Где выбирать метод ФИФО в 1С ТиС?
- Можно ли при оказании устных консультаций оформлять акты оказанных услуг?
- Как в 2023 году рассчитают больничный работника-инвалида, оформленного на 0,5 ставки?
- Изменилась ли сумма госпошлины в 2016 году за продление лицензии на розничную торговлю алкоголем?
- Применение ККМ в ООО на УСН и ЕНВД
- ИП на УСН оказывает страховые услуги: нужно ли отражать в учете сумму, которую ИП перечисляет страховой компании?
- Оказание услуг не в рамках выбранного кода по ОКВЭД
- Как убрать отрицательные начисления и взносы в отчете ПФР?
- Расчет за запасные части по двум квитанциям менее 100 тысяч рублей
- Корректировка сведений в ПФ за 1 полугодие 2010 в программе ПУ 5
- Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов в микрофинансовой организации
- Учет при заключении партнерского договора
- Как оформить выдачу наличных средств на личные нужды главы КФХ?
- Можно ли не применять ККТ при оказании услуг 3D-моделирования физическим лицам, которым выдаются БСО?
- Как в учете отразить приобретение нового ОС (смартфона) взамен сломанного?
- Задача: рассчитать налог на прибыль
- Отражение расходов на банковское обслуживание при УСН (6%)
- ИП зарегистрирован в Республике Башкоторстан, но деятельность осуществляется в Москве: какие органы нужно уведомлять?
- Начисление процентов за пользование чужими денежными средствами
- Может ли ИП на УСН с работниками уменьшить налог за 2-й квартал на фиксированные страховые взносы?
- Какой код тарифа при УСН в ООО при сдаче отчетности в ПФР?
- Налоговый учет расходов на научные исследования и опытно-конструкторские разработки
- Корректировка отчета в ПФР за 1-й квартал 2015 года
- Создание новой информационной базы в 1С 8.2
- Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
- Учет в авансовом отчете билетов на электричку и метро
- Отражение новогодних подарков детям работников в программе 1С 8.3
- Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
- Компенсация за неиспользованный отпуск
- Учет учебников в школе
- Момент признания расходов при УСН
- Как выставлять счета-фактуры при сдаче оборудования в аренду с последующим выкупом?
- Задача: определить уровень организации труда
- Доходы и расходы ТСЖ на УСН
- Может ли ИП оплатить аренду с личной карты?
- Задача: составить оборотно-сальдовую ведомость
- Как оформить частичное снятие торговой выручки днем?
- Ошибка при заполнении формы СЗВ-6-2
- Учет валютной выручки у ИП без работников в 1С Предприниматель 8.3
- Учет взносов при формировании имущества частного учреждения
- Из декрета в декрет
- Не ставятся вычеты на детей в справку 2-НДФЛ в 1С 8.2
- Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
- Перевод в другую организацию во время отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет
- Регистрация организации по выдаче займов физическим лицам
- НДФЛ при выплате отпускных
- Заполнение листа 02 декларации по налогу на прибыль
- Как рассчитывать НДС при «перевыставлении» коммунальных платежей арендатору?
- Что писать в графах 3,4 и 6 раздела 3 декларации по УСН в ТСЖ?
- Почему 1С при закрытии месяца выдает ошибку «Стоимость для начисления амортизации равна нулю для ОС»?
- Предоставление документов по взаиморасчетам с поставщиками
- Расчет компенсации за неиспользованный отпуск
- Можно ли учитывать услуги оператора ФД и ЭЦП на счете 97?
- Как сформировать в 1С ЗУП 3.1 отчет по работникам при превышении предельной величины зарплаты для начисления страховых взносов?
- Как пробить чек при предоплате по договору подряда?
- ИП УСН отгрузка товара с отсрочкой оплаты покупателю перед закрытием ИП
- Может ли директор автономной некоммерческой организации работать безвозмездно?
- Нужно ли уплачивать НДФЛ при продаже квартиры, доли в которой принадлежат детям?
- На каком счете затрат учесть выпуск корма собственного производства из покупного сырья?
- Выбор системы налогообложения для автоломбарда
- Снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД
- Договорная цена в строительстве
- Перевод работников ИП на МРОТ
- Оплата труда учителя при совмещении
- Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД подается по месту регистрации ИП или по месту ведения деятельности?
- Документы, необходимые при покупке оборудования ИП
- Как правильно в Эльбе заполнить раздел 1 декларации по УСН ?
- Какие документы по ремонту автомобиля во время командировки можно принять к учету?
- В форме 12,11 нулевые обороты по обособленному подразделению
- Нужно ли оформлять согласие с уплатой неустойки для учета суммы в расходах?
- Можно ли в уточненной декларации по НДС заявить налог к вычету?
- Каким документом подтвердить передачу цифрового товара покупателю?
- Как документально оформить списание ОС до утилизации?
- Как начать применять пониженную ставку страховых взносов?
- Расчет при увольнении: нужно ли доплачивать до МРОТ?
- Как сформировать корректировку СЗВ-6-2 в ПУ-5?
- Как заполнить печатную форму ОС-1 в 1С 8.3?
- Как учитывать НДС в 2018 году импортерам шкур животных?
- На основании чего налоговая требует заполнить и предоставить таблицу об уплате налогов за предыдущий месяц?
- Договор заключен на три объекта, но по двум объектам возвращен аванс: как это оформить?
- Нужно ли ИП при «закрытии» в сентябре сдать годовую отчетность по взносам и НДФЛ?
- Какую дату указывать в строке 110 расчета 6-НДФЛ?
- Не заполняется автоматически документ «Формирование книги покупок»
- Как рассчитать коэффициент К2 для ЕНВД при торговле сигаретами в продуктовом магазине?
- Задача: составить проводки
- Является ли винтовой блок (запасная часть) стоимостью более 40 000 рублей основным средством?
- Отражение в 1С досрочного расторжения договора лизинга
- Как отразить НДФЛ по аренде в 1С ЗУП 3.1, чтобы суммы верно отражались в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
- Может ли внешний совместитель работать в выходные дни?
- Продаем одному, платит за него другой ..
- экспорт услуг
- Можно ли в 2015 году учесть в расходах при УСН оплату ОС аккредитивом в 2012 году?
- Как рассчитать амортизацию грузового снегоуборочного транспорта?
- Справка 2-НДФЛ: нужно ли отражать выплату зарплаты умершего работника и материальной помощи на погребение?
- Когда нужно выплатить зарплату за январь и уплатить НДФЛ?
- Расчет декретных в 2013 году
- Отражение в учете списания с расчетного счета денежных средств для оказания финансовой помощи благотворительному фонду
- Можно ли ИП изменить вид деятельности в патенте, если была допущена ошибка в заявлении на применение ПСН?
- Перевод на другую должность через увольнение
- Отражение в балансе взносов в СРО
- Как при приобретении оборудования ООО заполнить декларацию по НДС?
- Нужно ли ИП на УСН (6%) использовать кассу при продаже в магазине продукции сетевой компании?
- Кто должен подписывать кассовые документы во время отпуска бухгалтера?
- Как заполнить лист Б в заявлении об уменьшении стоимости второго патента на страховые взносы?
- Отражение налоговых санкций в 1С 8.2
- Поступление денежных средств от физических лиц: отражение в 1С
- Как рассчитать страховой стаж для ФСС?
- Можно ли расходы по статье 340 КОСГУ оплатить наличными через подотчетное лицо?
- НДС ошибочно восстановлен с опозданием
- Декларация 3-НДФЛ: как в 1С 8.3 настроить автоматическое заполнение фактически уплаченных авансовых платежей?
- Как составить справку о том, что работник работает в период нерабочих дней с 4 по 7 мая?
- Нужно ли физлицу, имеющему долю в литовской компании, с уведомлением о КИК сдавать аудиторское заключение по финансовой отчетности?
- Нужно ли облагать НДФЛ и взносами компенсацию работникам туберкулезных и венерологических кабинетов в поликлинике?
- Нужно ли ООО на ОСНО в декларации по НДС отражать аванс, полученный от организации на УСН?
- Как поступить с имуществом фирмы при ликвидации?
- Как заполнить форму 4-ФСС за 1-й квартал 2017 года при отсутствии работников?
- Можно ли в декларации по налогу на прибыль отразить в расходах полную сумму процентов по кредиту?
- Можно ли сведения о среднесписочной численности за 2019 год отправить по ТКС 30 декабря 2019 года?
- В 1С 3.0 не формируются справка-расчет налога на имущество и декларация по налогу на имущество
- Учитываются ли коммунальные платежи при УСН?
- Основания для непредоставления справки о среднем заработке уволенному работнику
- Проверка номера ГТД в разделе 8 декларации по НДС
- Взаимозачет при УСН
- ИП на ПСН и УСН (15%) продает товарный знак юрлицу: какой налог нужно уплатить?
- Как заполнить штатное расписание?
- Сдача справки 2-НДФЛ: как уведомить налоговую о неполном удержании налога?
- Как в 1С 8.3 ввести приход и ГТД?
- Минимальная арендная плата в договоре
- Как исправить отчетность в ФСС, принятую ФСС без ошибок?